Nadia a ouvert un CELIAPP pour préparer l'achat d'un premier logement. Après avoir comparé les coûts avec son projet de changement d'emploi, elle décide de rester locataire. Doit-elle vider immédiatement le compte et rembourser toutes ses déductions?
Le changement de projet justifie une révision du compte, pas un retrait précipité.
Trouver la vraie date limite
La période maximale de participation prend fin le 31 décembre de la première année applicable : celle du 15e anniversaire de l'ouverture du premier CELIAPP, celle des 71 ans du titulaire ou celle qui suit le premier retrait admissible.
Ouvrir un autre CELIAPP ne remet pas le compteur à zéro. Nadia note la première date d'ouverture et vérifie tous ses établissements, y compris un compte qu'elle utilise peu.
Si elle n'a pas fait de retrait admissible et reste dans sa période de participation, choisir de louer n'impose pas, à lui seul, une fermeture immédiate. Elle examine l'intérêt de conserver le compte selon ses projets et les règles applicables.
Comparer les deux façons de sortir
Si l'achat n'est plus l'objectif, un transfert direct admissible à son propre REER ou FERR peut généralement maintenir le report d'impôt sans utiliser de droits REER. Cette option exige la procédure de l'établissement et une vérification de tout excédent CELIAPP.
Un retrait ordinaire en espèces est généralement imposable. Nadia compare son besoin d'argent immédiat avec l'effet sur son revenu annuel. Ces options ne doivent pas être confondues avec un retrait admissible non imposable pour acheter une habitation.
Terminer les démarches du compte
Nadia vérifie les délais de traitement avant l'échéance. Elle conserve les confirmations et s'assure que tous les comptes concernés sont réellement fermés après le déplacement des soldes.
Elle garde aussi l'historique d'ouverture, des cotisations et des déclarations fiscales. Un changement de projet n'efface pas ces documents. La décision pratique consiste à choisir l'utilisation des économies restantes et le bon moment, selon les règles de l'option retenue.
