Un transfert REER vers CELIAPP peut affecter une épargne-retraite existante à une première maison sans retrait préalable en espèces. La voie ordinaire avec report d'impôt est un transfert direct entre établissements, dans les droits de participation CELIAPP inutilisés. Ce n'est pas une nouvelle cotisation CELIAPP déductible.
Additionner cotisations et transferts
Supposons des droits de participation CELIAPP disponibles de 8 000 $ pour l'année et 2 000 $ déjà cotisés dans l'ensemble de vos CELIAPP. Sans autre ajustement, il reste 6 000 $ pour les nouvelles cotisations et les transferts REER combinés. Un transfert direct de 5 000 $ laisserait 1 000 $, pas une nouvelle tranche de 8 000 $ dans une autre banque. Il s'agit d'un calcul hypothétique de droits, pas d'une recommandation de placement.
Consultez vos relevés en plus du calcul de l'ARC : une opération récente peut ne pas encore y figurer. Un deuxième CELIAPP ne crée pas une deuxième limite. Droits de participation selon l'ARC.
Donner les instructions à l'établissement
Demandez un transfert direct REER vers CELIAPP en indiquant les deux comptes. Le formulaire RC720 correspond à ce sens; l'établissement peut utiliser d'autres documents acceptables. Gardez sa confirmation et comparez le montant réalisé avec votre calcul de droits.
La somme transférée ne peut être déduite comme cotisation CELIAPP dans aucune année. Elle ne rétablit pas non plus les droits de déduction REER. Un excédent REER existant n'est pas automatiquement corrigé par le transfert. Vérifiez les règles particulières avant d'agir sur un REER de conjoint ou une situation inhabituelle. Conditions de transfert de l'ARC.
Retirer puis cotiser constitue une autre opération
Si vous retirez vous-même l'argent du REER avant de le verser au CELIAPP, le retrait REER constitue généralement un revenu imposable. La nouvelle cotisation CELIAPP utilise des droits et peut être déductible si elle respecte les règles. Cette déduction éventuelle ne transforme pas les deux opérations en transfert direct et ne garantit pas que leurs effets fiscaux s'annulent. Règles de déduction de l'ARC.
Choisir la prochaine étape après le transfert
Pour un achat, vérifiez séparément les conditions du retrait admissible avant de demander le versement. Un transfert au CELIAPP ne rend pas automatiquement admissible le futur retrait pour la maison. Si vous souhaitez plutôt fermer un CELIAPP inutilisé, le transfert inverse vers un REER ou FERR obéit à d'autres règles de droits.
Règles canadiennes vérifiées le 2 novembre 2026.
