J'avais un dossier pour les feuillets fiscaux et un autre pour les relevés bancaires. Cette organisation a failli cacher 18,42 $ d'intérêts d'un compte d'épargne ordinaire.
Aucun T5 n'était arrivé. J'en avais déduit que le montant était trop faible pour compter, avant de vérifier ce que le seuil signifiait vraiment.
Pas de feuillet ne veut pas dire pas de revenu
Un T5 peut ne pas être émis si le revenu de placement total est inférieur à 50 $, mais les intérêts imposables doivent quand même être déclarés. Pour un compte bancaire ordinaire, utilisez les intérêts payés ou crédités durant l'année, même sans feuillet. Instructions de l'ARC sur les intérêts.
J'ai vérifié le relevé annuel et additionné les écritures mensuelles. J'ai conservé le calcul avec le relevé en précisant que le montant n'était pas déjà inclus sur un autre feuillet. Je voulais le déclarer une fois, pas deux.
L'exemple concerne un compte non enregistré. Les intérêts dans un CELI ou un autre régime enregistré suivent d'autres règles. Le mot " épargne " dans le surnom du compte ne détermine pas son traitement fiscal.
Vérifier la propriété et la période
Pour un compte conjoint, les intérêts se répartissent généralement selon les contributions au compte, et non automatiquement moitié-moitié. Conservez la trace des fonds apportés. Les transferts entre membres d'une famille peuvent soulever des règles d'attribution.
Les dépôts à terme et CPG à intérêt composé peuvent aussi exiger une déclaration annuelle des intérêts avant leur versement à l'échéance. Le total encaissé au relevé bancaire n'est donc pas une méthode universelle.
Mes 18,42 $ demandaient une écriture et une note, sans fabriquer de T5 ni deviner le système de la banque. Ma liste indique désormais : " réunir les feuillets et vérifier les comptes qui pourraient ne pas en produire ".
Vérifié le 20 octobre 2026. Pour un feuillet attendu d'un employeur, voir les T4 manquants.
