Modifier une déclaration : redressement T1 et ReTRANSMETTRE

Une déclaration de revenus déjà cotisée n'est pas toujours définitive. Un feuillet reçu en retard, un reçu médical oublié ou un crédit d'impôt pour personnes handicapées approuvé peut souvent permettre de la corriger. Le résultat peut être un remboursement, un solde réduit ou simplement un dossier fiscal exact.

L'ARC examine généralement les changements visant les 10 années civiles précédentes. Voici la comparaison nette de Modifier ma déclaration, ReTRANSMETTRE et le formulaire T1-ADJ, avec les années et normes de service applicables en 2026.

Avant de demander une modification

Attendez votre avis de cotisation avant de demander une correction. Si un autre redressement de cette déclaration est en cours, attendez la réponse de l'ARC avant d'envoyer d'autres changements. Gardez la déclaration produite, le dernier avis et les nouvelles pièces à portée de main; ne produisez pas une deuxième déclaration originale.

Si les renseignements étaient complets, mais que vous contestez l'interprétation de l'ARC, vérifiez la procédure d'opposition et son délai. Pour une cotisation ordinaire d'impôt d'un particulier, le délai correspond généralement à la plus tardive de deux dates : un an après la date limite de production ou 90 jours après la date de l'avis. Gardez cette échéance en vue pendant que vous demandez une explication ou une correction.

Modifier ma déclaration, ReTRANSMETTRE ou T1-ADJ

Choisissez la méthode qui accepte l'année et la situation concernées. Modifier ma déclaration est un service en ligne; le T1-ADJ est le formulaire papier.

Modifier ma déclaration (Mon dossier de l'ARC)

Utilisez ce service si vous avez accès à votre compte de l'ARC et souhaitez corriger des montants précis d'une déclaration cotisée admissible. Il peut couvrir les dix années civiles précédentes, y compris des années hors de la période de ReTRANSMETTRE. Vérifiez les restrictions avant de commencer, notamment pour la résidence, la faillite ou une déclaration de personne décédée.

ReTRANSMETTRE (en ligne)

Utilisez ReTRANSMETTRE si la déclaration a été envoyée à l'origine avec un logiciel homologué et que vous souhaitez la corriger dans un logiciel. Pendant le programme de production 2026, le service accepte les déclarations T1 modifiées de 2022, 2023, 2024 et 2025. Vous pouvez utiliser un autre produit homologué, même si conserver le fichier d'origine peut faciliter la correction. Points clés :

• Délai de traitement : l'ARC traite la plupart des demandes électroniques dans les deux semaines
• Disponibilité : uniquement pour les déclarations produites à l'origine par voie électronique
• Limites : le service comporte des exclusions, notamment pour certaines déclarations de faillite ou de personnes décédées, et il ne permet pas de modifier une adresse ou l'état civil
• Modifications prises en charge : la plupart des ajustements de revenus, déductions et crédits

Formulaire T1-ADJ (par courrier)

Utilisez le formulaire papier lorsque le changement ne peut pas être demandé en ligne. Joignez les pièces justifiant la totalité du montant révisé, y compris les montants déjà demandés dont les pièces n'ont jamais été envoyées à l'ARC. Un nouveau reçu ne suffit pas nécessairement à justifier le total corrigé.

Lors de la vérification du 22 octobre 2026, la page de l'ARC sur les redressements indique 19 semaines pour les demandes papier. Les demandes complexes peuvent prendre beaucoup plus de temps. Pour plusieurs années, fournissez un calcul clair et les pièces propres à chaque année.

La fenêtre rétroactive de 10 ans

En 2026, une demande doit généralement viser l'année d'imposition 2016 ou une année plus récente. La méthode en ligne offerte peut couvrir moins d'années que la limite globale de 10 ans.

Certaines demandes ont leurs propres règles et délais :

• Reports de pertes en arrière : si vous demandez un report rétrospectif d'une perte à une année antérieure, des règles spécifiques s'appliquent selon le type de perte
• Programme de divulgation volontaire (PDV) : si vous avez omis de déclarer un revenu et souhaitez vous manifester, le PDV a ses propres règles et échéanciers
• Dispositions d'allègement pour les contribuables : les demandes d'annulation ou de renonciation aux pénalités et intérêts suivent des critères distincts et une limite de 10 ans

Crédits et déductions souvent oubliés

Voici les redressements que nous produisons le plus fréquemment pour nos clients d'Ottawa.

Frais médicaux

Vous pouvez réclamer des frais médicaux admissibles pour toute période de 12 mois se terminant dans l'année d'imposition, à condition que les frais n'aient pas été réclamés dans une année antérieure. Les éléments couramment oubliés comprennent :

• Soins dentaires non couverts par une assurance
• Lunettes et lentilles cornéennes sur ordonnance
• Traitements de fertilité
• Déplacements admissibles pour des soins médicaux : au moins 40 km à l’aller pour le transport en commun, avec des conditions distinctes pour le véhicule et le seuil de 80 km pour les repas et le logement. Consultez le guide des déplacements médicaux
• Primes d'assurance santé privée

Le crédit fédéral pour frais médicaux vise les dépenses admissibles qui dépassent le moindre de trois pour cent du revenu net et du seuil annuel de l'ARC. Le résultat dépend de la période choisie, du revenu, des remboursements et de la personne qui demande les dépenses familiales.

Dépenses de travail à domicile (T2200)

Un employé qui respectait les conditions d'une année antérieure peut ajouter des dépenses de bureau à domicile admissibles appuyées par le formulaire T2200. La méthode temporaire à taux fixe ne visait que certaines années passées. Il faut donc appliquer les règles de l'année modifiée.

La méthode détaillée permet de réclamer une part proportionnelle du loyer, de l'électricité, du chauffage, d'Internet et des frais d'entretien en fonction de la superficie et de l'utilisation de votre espace de bureau à domicile.

Crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH)

Si vous ou une personne à votre charge avez une déficience grave et prolongée des fonctions physiques ou mentales, le crédit d'impôt pour personnes handicapées peut s'appliquer. Le montant varie selon l'année et la province. Si l'ARC approuve des années antérieures, ces déclarations peuvent être recotisées dans la période permise.

L'approbation nécessite le formulaire T2201, dont les sections pertinentes sont remplies par un professionnel de la santé qualifié. N'estimez pas le remboursement avant que l'ARC confirme les années admissibles et l'effet sur chaque déclaration.

Anciens montants de la Remise canadienne sur le carbone

La Remise canadienne sur le carbone, auparavant appelée paiement de l'Incitatif à agir pour le climat, est fermée. Il n'y a plus de versements trimestriels réguliers après avril 2025. Selon l'ARC, une personne admissible qui n'a pas produit sa déclaration pour 2021 à 2024 peut encore recevoir le montant antérieur applicable après la cotisation. Vérifiez les règles actuelles avant de compter sur un redressement pour un ancien versement.

Déduction pour les résidents de régions éloignées

Si vous avez vécu dans une zone nordique prescrite (incluant des parties du Nord de l'Ontario) pendant au moins six mois consécutifs, vous pourriez être admissible à la déduction pour les résidents de régions éloignées. Cela comprend un montant de résidence et un avantage pour les voyages. Ottawa elle-même n'est pas dans une zone prescrite, mais si vous avez précédemment vécu dans une telle zone et n'avez pas réclamé la déduction, un redressement est justifié.

Étape par étape : produire un redressement T1

Notez d'abord l'ancien montant, l'écart et le total corrigé. Par exemple, 120 $ d'intérêts déjà déclarés plus 75 $ oubliés donnent un montant révisé de 195 $ à la ligne 12100, et non 75 $. Aucun de ces montants ne représente l'impôt supplémentaire à payer. Dans Modifier ma déclaration, le champ Nouveau montant demande le montant que la ligne doit afficher après la correction.

Via Mon dossier de l'ARC

1. Connectez-vous à votre Mon dossier de l'ARC sur canada.ca/mon-dossier-arc
2. Sélectionnez « Particulier », puis « Déclarations de revenus » et « Modifier ma déclaration »
3. Choisissez l'année d'imposition que vous souhaitez modifier
4. Sélectionnez le numéro de ligne que vous voulez changer (par exemple, ligne 33099 pour les frais médicaux)
5. Inscrivez le montant corrigé et fournissez une brève explication
6. Soumettez et notez le numéro de confirmation

Via ReTRANSMETTRE

1. Ouvrez la déclaration de revenus de l'année pertinente dans votre logiciel certifié IMPÔTNET
2. Apportez les modifications aux champs applicables
3. Utilisez la fonction ReTRANSMETTRE pour transmettre la déclaration modifiée
4. Gardez la confirmation de transmission; à sa réception, comparez la réponse de l'ARC avec les changements demandés

Par courrier

1. Remplissez le formulaire T1-ADJ, disponible sur le site de l'ARC
2. Joignez les pièces justifiant le total révisé, y compris les montants déjà demandés dont les pièces n'ont pas été fournies à l'ARC
3. Envoyez-le au centre fiscal indiqué dans les instructions actuelles de l'ARC
4. Conservez une copie du dossier et une preuve d'envoi

Délais de traitement prévus

Les demandes complexes ou sélectionnées pour examen peuvent prendre plus de temps. Consultez le suivi des progrès ou Mon dossier plutôt que de supposer que la demande est terminée lorsque le délai cible est dépassé.

Si la même pièce touche aussi une déclaration québécoise, examinez la correction distincte auprès de Revenu Québec. Le redressement fédéral ne transmet pas cette demande provinciale.

Corriger le dossier avec confiance

Les redressements touchant le crédit d'impôt pour personnes handicapées, plusieurs années ou le revenu de travail autonome exigent un calcul clair et des pièces justificatives. Un professionnel peut aussi vérifier si le changement modifie des prestations, des reports ou une autre année.

Nos services pour situations fiscales particulières comprennent l'examen des années antérieures et la préparation de redressements. Pour une déclaration plus simple, le guide logiciel ou comptable peut vous aider à choisir le niveau de soutien nécessaire.

Si vous soupçonnez un oubli dans une année antérieure, commencez par un examen attentif de l'effet fiscal prévu et des pièces justificatives.