Le minimum annuel d'un FERR indique au gestionnaire la somme à verser. Il ne détermine ni les dépenses nécessaires à la personne retraitée ni son impôt final.
Ce sont trois calculs différents.
Vérifier la base du minimum
Les paiements minimaux commencent généralement l'année suivant l'établissement du FERR. Le calcul utilise sa valeur au début de l'année et le facteur prescrit applicable.
L'âge retenu est normalement celui du rentier au début de l'année. Il peut plutôt choisir d'utiliser l'âge de son époux ou conjoint de fait, mais doit le faire avant de recevoir tout versement de ce FERR. Cela comprend un retrait volontaire pendant l'année d'ouverture. Une fois exercé, le choix ne peut pas être modifié pour ce FERR. Confirmez le choix inscrit au dossier auprès de l'émetteur avant le premier paiement.
Prenons un FERR établi durant une année antérieure, d'une valeur de 100 000 $ au 1er janvier. Si le calcul utilise un âge de 72 ans au début de l'année, le facteur prescrit de 5,40 % donne un minimum annuel de 5 400 $. Si un choix valide permet plutôt d'utiliser l'âge de 70 ans du conjoint, le facteur est de 1 / (90 - 70), soit 5 %, et le minimum de 5 000 $. L'exemple suppose qu'aucun ajustement particulier pour une rente n'est nécessaire.
Séparer minimum et retenues
Pour un résident canadien, l'absence de retenue obligatoire sur le minimum ne rend pas le retrait non imposable. Le revenu du FERR entre généralement dans la déclaration annuelle, et les sommes dépassant le minimum ont leurs règles de retenue.
Examinez l'impôt global avec les autres pensions, salaires et placements. Des retenues volontaires supplémentaires peuvent aider à gérer le solde éventuel.
Un minimum calculé à partir de la valeur initiale ne diminue pas automatiquement lorsque les marchés baissent plus tard.
Rapprocher les paiements avant la fin de l'année
Gardez ensemble l'avis du minimum, les versements prévus et les retraits réels. Vérifiez que des modifications ou transferts n'ont pas laissé un manque inexpliqué.
Les comptes immobilisés peuvent avoir des plafonds supplémentaires selon la législation sur les pensions. La souplesse d'un FERR ordinaire ne s'applique pas à tous les comptes de retraite.
L'examen annuel doit distinguer le montant obligatoire, les liquidités nécessaires et la provision fiscale, assez tôt pour permettre les changements.
