Quand j'ai ouvert le dossier d'impôt, les démarches d'adoption n'occupaient plus toutes nos soirées. Ma fille s'intéressait à un casse-tête avec beaucoup trop de ciel bleu. Je voulais savoir si le dossier pouvait enfin aller dans le classeur.
Oui, mais je devais d'abord rattacher deux années de reçus à la bonne année d'imposition. Un paiement fait en 2024 ne devait pas nécessairement être demandé dans ma déclaration de 2024.
Trouver la fin de la période d'adoption
La demande fédérale appartient à l'année où la période d'adoption prend fin, pour un enfant de moins de 18 ans lorsque l'ordonnance est rendue ou reconnue par un gouvernement au Canada.
La période commence à la première demande admissible d'inscription auprès d'un ministère provincial ou territorial ou d'une agence agréée, ou à la demande liée à l'adoption auprès d'un tribunal canadien, selon la première date. Elle finit à la plus tardive de deux dates : l'ordonnance rendue ou reconnue et le début de la résidence permanente de l'enfant avec vous. Règles de la période d'adoption.
Dans mon exemple, les démarches ont commencé en 2024. Ma fille est venue vivre avec nous de façon permanente en août 2025, puis l'ordonnance reconnue a suivi en novembre 2025. La période s'est terminée en 2025. Les frais admissibles de toute cette période entrent dans le calcul de cette année-là.
J'ai gardé les preuves de ces dates avec les reçus. La date d'un paiement ne pouvait pas expliquer la demande à elle seule.
Classer les frais avant de les additionner
Les catégories admissibles comprennent les frais d'agence agréée, les frais juridiques et judiciaires liés à l'ordonnance, les traductions et frais d'immigration obligatoires ainsi que les déplacements et frais de subsistance raisonnables et nécessaires à l'adoption. D'autres frais obligatoires comportent des conditions précises. Les dépenses ordinaires pour élever un enfant ne deviennent pas des frais d'adoption simplement parce qu'elles surviennent près de cette date. Frais admissibles.
Ma liste avait quatre colonnes : date, motif, montant et aide reçue. J'ai ajouté une explication aux frais de déplacement ou de documents inhabituels, sans compter sur un ancien relevé de carte pour les expliquer plus tard.
Soustraire l'aide et partager le plafond
Supposons des frais admissibles de 18 000 $ et un remboursement de 2 000 $. Il reste 16 000 $. L'aide ou le remboursement auquel une personne a droit compte aussi, même si le versement n'est pas encore arrivé.
Pour 2025, le maximum fédéral est de 19 580 $ par enfant. Nos 16 000 $ restent sous ce plafond. Si les deux parents demandent un montant, leurs demandes combinées ne peuvent ni doubler les mêmes frais ni dépasser le maximum pour l'enfant. Calcul et plafonds fédéraux.
Le plafond ontarien de 2025 est de 15 551 $ : le montant provincial peut donc être inférieur au montant fédéral. Le montant fédéral va à la ligne 31300; celui de l'Ontario se calcule à la ligne 58330. Il s'agit de crédits non remboursables, et non de remboursements comptants de 16 000 $ ou de 15 551 $. Guide fiscal ontarien de 2025.
Avant de produire nos déclarations, mon conjoint et moi avons noté qui demanderait chaque montant. Le dossier a ensuite rejoint le classeur, avec l'ordonnance, les dates, les factures et les preuves d'aide. Le casse-tête est resté sorti. Nous n'avions trouvé que trois morceaux de ciel ce soir-là.
Vérifié le 20 octobre 2026. Les plafonds chiffrés visent les déclarations de 2025. Les règles provinciales dépendent de la résidence; le Québec a sa propre déclaration.